Rodinný majetok a odovzdanie ďalšej generácii

Pomáham rodinám s väčším majetkom a zakladateľom rodinných firiem pripraviť majetkovú stránku odovzdania majetku ďalšej generácii. Právnu podobu pripravujú advokáti a notári, daňové dôsledky posudzujú daňoví poradcovia. Ja si s vami ujasním, čo má majetok zabezpečiť pre vás a rodinu, a pripravím otázky, aby riešenie špecialistov z toho vychádzalo.

Rezervovať konzultáciu Ako prebieha prvá konzultácia
Z čoho budú žiť rodičiakeď prestanú poberať príjem z firmy
Čo dostanú detiaj tie, ktoré firmu neprevezmú
Podľa akých pravidielsa bude o majetku rozhodovať ďalej

Pre koho je táto spolupráca

Najčastejšie ide o niektorú z týchto situácií, často aj o viac naraz. Ak sa v nich nenájdete presne, stojí za to sa porozprávať.

Kto prevezme firmu

Rozhodujete, či firmu prevezmú deti, manažment, alebo ju predáte, a chcete vedieť, čo to znamená pre rodinný majetok.

Majetok je hlavne vo firme

Majetok máte najmä vo firme a v nehnuteľnostiach a premýšľate, ako ho raz rozdeliť medzi deti, ktoré majú k firme rozdielny vzťah.

Nečakaná udalosť

Chcete, aby bola rodina pripravená, keby človek, ktorý riadi majetok a firmu, ochorel, utrpel úraz alebo zomrel.

Holding alebo fond

Zvažujete holding, zverenecký alebo nadačný fond a chcete najprv vedieť, aký problém by takáto štruktúra vo vašej rodine reálne riešila.

Ako o tom uvažujem

Pri odovzdávaní firmy ma zaujíma, či rozhodnutie o jej vlastníctve zároveň nechá rodičom príjem a otvorí možnosť vyrovnať deti, ktoré vo firme pracovať nebudú. Je to otázka spravodlivosti a peňazí naraz.

Ak deti nemajú firmu vlastniť spoločne, treba vedieť, z čoho sa vyrovnajú a aký to bude mať dopad na firmu aj na rodičov. Jednou z možností je majetok mimo firmy. Ten však vzniká roky, nie v týždni, keď sa podpisuje zmluva.

Kto čo robí pri odovzdaní majetku

Odovzdanie majetku má právnu, daňovú a majetkovú stránku. Každú robí niekto iný:

  • Advokát a notár pripravujú závety, zmluvy a právnu podobu odovzdania.
  • Daňový poradca posudzuje daňové dôsledky jednotlivých ciest.
  • Špecializovaná advokátska kancelária navrhuje a zakladá majetkové štruktúry, napríklad holding, zverenecký alebo nadačný fond.
  • Moja časť Starám sa o to, z čoho budete žiť po odchode z firmy, koľko peňazí má zostať dostupných, ako postupne budovať majetok mimo firmy a ako myslieť aj na deti, ktoré firmu neprevezmú. Ostatným pripravím otázky, aby ich riešenie nadväzovalo na váš majetkový plán.

Čo spolupráca zahŕňa

  • Štruktúra rodinného majetku. Čo je vo firme, v nehnuteľnostiach a v investíciách, komu čo slúži a čo od čoho závisí.
  • Majetok mimo firmy. Postupné budovanie majetku, ktorý môže byť zdrojom vášho príjmu alebo pomôcť pri rozdelení majetku medzi deti.
  • Príjem rodičov po odchode z firmy. Modelácia privátnej renty: prepočítame, ako by vám majetok mohol prinášať príjem na určité obdobie alebo časovo neobmedzene. Pozrite si stránku Stratégia privátnej renty.
  • Pripravenosť na nečakanú udalosť. Prejdeme, ku ktorým peniazom by rodina potrebovala prístup, keby človek, ktorý majetok riadi, ochorel alebo zomrel, a pripravím otázky pre advokáta, ako tento prístup právne zabezpečiť.
  • Majetkové štruktúry. Pri väčšom majetku otvorím tému holdingu, zvereneckého alebo nadačného fondu ak na to existuje majetkový a rodinný dôvod, a prepojím vás so špecializovanou advokátskou kanceláriou.

Kde moja rola končí

Neriadim vašu firmu, nevyberám nástupcu a nerozhodujem, kto čo dostane; to je rozhodnutie rodiny. Právnu a daňovú realizáciu robia advokáti, notári a daňoví poradcovia. Majetkové štruktúry nezakladám ani nepredávam. Výnos nesľubujem ani negarantujem, pretože investovanie vždy nesie riziko a hodnota majetku môže kolísať.

Ako spolupráca prebieha

  1. Prvý rozhovor. Čo chce rodina zachovať, kto je do rozhodovania zapojený a čo už je pripravené. Priebeh opisuje stránka Ako prebieha prvá konzultácia.
  2. Rozdelenie otázok. Ktoré otázky sú majetkové, ktoré patria advokátovi a ktoré daňovému poradcovi, a v akom poradí ich riešiť.
  3. Majetkový plán rodiny. Dostupné peniaze, majetok mimo firmy, váš budúci príjem a možnosti rozdelenia majetku medzi deti.
  4. Práca so špecialistami. Otázky pre advokáta a daňového poradcu a prepojenie s nimi. Ak si to rodina želá, pokračujeme v spolupráci, aby ďalšie kroky nadväzovali na majetkový plán; rozsah si dohodneme.

Po prvých rozhovoroch by rodina mala vedieť, ktoré otázky sú majetkové, ktoré patria advokátovi a čo je rozumné začať budovať už teraz.

Časté otázky

Ako zistíme, či má holding alebo fond pre nás zmysel?

Najprv pomenujeme problém, ktorý má riešiť: napríklad oddelenie rodinného majetku od rizika firmy alebo pravidlá pre ďalšiu generáciu. Právne možnosti, podobu a dôsledky posúdi špecializovaná advokátska kancelária, s ktorou vás prepojím.

Kedy je správny čas začať?

Skôr, než sa vec stane naliehavou. Majetok, ktorý má vyrovnať podiely detí alebo zabezpečiť rodičov po odchode z firmy, vzniká roky. Ak sa odovzdanie rieši až pod tlakom, na postupné budovanie majetku mimo firmy zostáva málo času.

Čo ak firmu nikto z rodiny prevziať nechce?

Jednou z možností môže byť predaj. Čo potom s kapitálom, rieši stránka Majetok pred predajom firmy a po ňom.

Súvisiace čítanie

Informačný text, nie individuálne investičné, právne ani daňové odporúčanie.